Escrituração Fiscal de Entrada adquirida por não Contribuinte

Prezados Colegas,

Como ficaria escrituração de uma nota fiscal de  entrada(compra) na Escrita Fiscal, de insumos para utilização na prestação de serviços, onde o fornecedor recolheu o Difal 100% para a UF de destino, destacando no campo complementar da NFe e recolhendo a Guia. A minha empresa não é débito e crédito, inscrição isenta/imune, CNAE 4312-6-00 "Perfuração e Sondagem, serviços especializados da Construção Civil, não aproveitando crédito de icms. Não sei se vem o caso, mas utilizo o sistema Domínio Web, e a dúvida maior é a escrituração e declaração no EFD ICMS/IPI.

Se alguém puder compartilhar conhecimento eu agradeço.

Roberto

A Difa Ec 87/15 só pode ser cobrada de Não Contribuintes de ICMS, e o SPED Fiscal é apenas para contribuintes de ICMS.

Uma regra é oposta a outra

Se a empresa é contribuinte de ICMS a nota está errada,
se a empresa não é contribuinte de ICMS não tem Sped Fiscal.

Sidney, muito obrigado!

No caso a empresa possui inscrição estadual somente para remessa de materiais para os projetos fora do estado (acobertamento de transporte de materiais insumos, ferramentas e equipamentos para utilização na obra, a empresa está classificada em sua inscrição como isenta ou imune. Porém tenho caso aqui de compras fora do estado com o recolhimento do Difal pelo fornecedor, e tenho também casos que o fornecedor fora do estado nos vendeu insumos,  que as notas foram emitidas não considerando venda a consumidor final. No meu entendimento, terei que recolher o diferencial de alíquota e informar DAPI 1. Na sua opinião meu entendimento está correto? Devo entregar DAPI apenas quando existir essas compras com recolhimento de diferencial de alíquota, que no meu entendimento a nota foi emitida errada pelo fornecedor? Qual é sua opinião por favor? Desde já agradeço por seus comentários e suporte.