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Calculo Difal Base Dupla

Daniele

Daniele

Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal
há 2 anos Terça-Feira | 10 maio 2022 | 10:10

Bom dia!
Estou efetuando o calculo do difal pela base dupla, considerando as seguintes informações:

Compra para uso e consumo.
Ambas empresa são optantes pelo Simples Nacional.
Origem: Rio de Janeiro
Destino: São Paulo
Valor da Operação........R$ 19.450,00
Aliq. Interestadual.........12%
Aliq. Interna......................18%

19.450,00 - 12% = 17.116,00
1 - 18% = 0,82
17.116,00 / 0,82 = 20.873,17
20.873.17 X 18% = 3.757,17
19.450,00 X 12% = 2.334,00
3.757,17 - 2.334,00 = 1.423,17 = Difal a Recolher

Esse calculo está correto?
Pois utilizando a calculadora automática da Econet, o resultado é outro, o sistema está pegando a base de calculo do difal e já aplicando direto a alíquota de 6%:

20.873,17 X 6% = 1.252,39 = Difal a Recolher

Porem, lendo algumas publicações e exemplos, entendi que o calculo deveria ser feito como detalhado mais acima, resultando em um valor de difal maior para recolher.

Att,
Daniele

RODRIGO FERNANDO

Rodrigo Fernando

Ouro DIVISÃO 2
há 2 anos Terça-Feira | 10 maio 2022 | 12:24

Cálculo correto, R$ 1.423,17.

Atenciosamente, 

Rodrigo Fernando

Técnico em Contabilidade habilitado pelo CRC/SP, com atuação no Departamento Fiscal e Tributário, bacharel em Direito, Pós em Direito Tributário.
Denise Almeida

Denise Almeida

Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 2 anos Terça-Feira | 10 maio 2022 | 13:21

Prezado colegas,
o valor correto  é R$ 1.423,17, eu desenvolvi uma planilha para o calcula Difal  acho mais pratico preencher o valor já me da  valor devido é bem pratico do que fazer manual caso alguém tenha interesse pode entra em contato comigo.

Atenciosamente

Denise Almeida
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Jéssica

Jéssica

Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
há 1 ano Quinta-Feira | 28 julho 2022 | 08:08

Bom dia Denise vc poderia me enviar essa planilha?

Ou alguem poderia me ajudar na seguinte questão , empresa Optante Pelo Simples do estado de SP adquiriu mercadoria para revenda do estado de RS ( Lucro Presumido) NCM 84137090 , na Nota esta escrito base reduzida DEC 37699 .
Como eu calculo a Diferença de ICMS valor da Nota fiscal 10.000,00 Base 7.333,40 ICMS 880,01 . Estou meia perdida 

Vagner Aver

Vagner Aver

Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal
há 1 ano Quinta-Feira | 28 julho 2022 | 09:01



Bom dia para máquinas e equipamentos tem redução na base de calculo de ICMS.  

b) 73,3334%, a partir de 1º.08.2000 (Conv ICMS 01/2000 );

(100-73,33)= 26,67 % redução base de ICMS 

Então você aplica 10.000 X 8,8%(carga tributária)  =  R$ 880,00 valor icms nota 

Celli Gomes

Celli Gomes

Ouro DIVISÃO 1, Assistente Fiscal
há 1 ano Terça-Feira | 10 janeiro 2023 | 09:52

Daniele, Olá.

Sim seu calculo está correto.

Valor da mercadoria com o imposto da op. Interestadual    19.450,00
Alíquota interestadual  12%
 ICMS Destacado R$ 2.334,00   
Valor da mercadoria sem imposto R$  17.116,00 
Alíquota interna do destinatário 18%
Inclusão da alíquota interna R$ 20.873,17 
 Difal Devido R$    1.423,17 

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