COMPRA DE FORNECDOR OPTANTE SIMPLES NACIONAL X DIFAL

Bom dia, colegas!

Sou iniciante na área fiscal e estou com uma pequena dúvida, espero que me ajudem.

Como funciona o recolhimento de ICMS em caso de compras interestaduais de fornecedores Optantes pelo Simples Nacional?

Ex: Uma empresa de regime normal do estado do Pará, compra materiais para uso e consumo de uma empresa optante do Simples Nacional localizada em GOIÁS. Como na NFe não vem destacado nada a respeito no ICMS, como calcular o Diferencial de alíquotas?

Considero o que já foi recolhido o percentual referente a Alíquota interestadual, no caso o de 12%?

Prezado colega,

Empresa do simples nacional não é obrigado destacar na  nota fiscal o ICMS, no seu caso deve considera alíquota 12% no calculo DIFAL.

Denise Almeida Obrigado!

Bom dia, Leonardo
É importante lembrar de checar o primeiro dígito do CST ou CSOSN que indica se a mercadoria é importada ou nacional. Caso ela for nacional, utilize a alíquota de 12%. No caso de mercadorias importadas, deverá ser considerada a alíquota de 4%. 
Já tive problemas com MG onde calculei considerando a aliquota de 12%, porém a fiscalização considerou 4% por causa do CST/CSOSN.

Thiago Souza, é verdade ainda tem esse detalhe de quando a mercadoria é importada sem ou com similar nacional. Obrigado! Thiago Souza

Leonardo Barbosa,

verifica tambem que as vezes o fornecedor recolhe o ICMS ST indicando o CFOP 6403 mesmo sendo venda para uso ou consumo.