Luiz Henrique Costa Ribeiro de Lima
Iniciante DIVISÃO 2, Contador(a) Boa tarde! Alguém poderia me auxiliar sobre a retenção de ISS de uma empresa de Lucro Presumido?
A empresa contrata, em sua grande maioria, serviços de publicidade em diversos locais do país.
Por exemplo, a empresa é situada em Recife e contrata os serviços de uma empresa de São Paulo contribuinte do Simples Nacional.
No ato da contratação foi acordado o valor de R$ 10.000,00.
Ao emitir a Nota Fiscal de Serviço, a empresa de São Paulo emite a nota com o valor total e há um campo de destaque de ISS de 5%, R$ 500,00.
Como a empresa de Recife deve prosseguir?
Fazer o pagamento integral do valor da nota e não se preocupar com nada mais ou deve fazer o pagamento de R$ 9.500,00 a empresa de São Paulo e posteriormente fazer o pagamento de R$ 500,00 ao Município do Recife a título de ISS retido na fonte?
Caso a empresa de São Paulo não fosse contribuinte do Simples Nacional, a contabilização seria a mesma?