Pessoa Física prestando serviço à Pessoa Jurídica

Prezados, bom dia.

Acontece o seguinte um fisioterapeuta me procurou com intenção de emitir nota de prestação de serviços à uma Pessoa Jurídica, gostaria de saber qual o procedimento a ser feito, terá retenção de INSS ? CPP ?

*Obs: Valor da nota 700,00


Gostaria da colaboração de todos.


Att,

Fernando,

Se o serviço foi prestado por pessoa física, nesse caso, somente terá a retenção do INSS.

Sim, entendo mas como a pessoa física que prestou serviço para a pessoa jurídica, pelo o que eu sei a pessoa jurídica tem que recolher os 20% de CPP, correto ?

Bom Dia!

Primeiro, veja com a médica a possibilidade de enquadrar-se no MEI/SIMPLES NACIONAL, caso não consiga, verificar a possibilidade de enquadrar-se como empresário individual e simples nacional, para evitar tais retenções.

Não sendo possível, terá a retenção, de 11% INSS, custo por parte da pessoa jurídica de 20% encargo patronal e caso seja um recibo de RPA, retenção de ISS, de acordo com a alíquota do seu município.

Como fica o caso do IRPF ? fazer o recolhimento de acordo com a tabela progressiva do IR ?

Ex.


Serviços prestados no valor de: R$ 8.000,00

INSS retenção de (11%) limitado ao teto, ou seja 11% de 4.159,00 = R$ 457,49

CPP 20% = 1.600,00 (encargo da empresa tomadora de serviço)

IRPF: (de acordo com a tabela) 27,5% = R$ 2.200,00 total a deduzir R$ 790,58 = 1.409,42

+ o ISS do município: (de acordo com a legislação pertinente do município)