
Kleber Ribeiro
Ouro DIVISÃO 1 , Contador(a)Boa tarde a todos,
Uma empresa que faz o Lucro Real - por balancete de suspensão - aferiu os valores abaixo:
De Janeiro a Novembro - 2013 - fechou com um lucro de 11.897,20 - dando um valor a pagar acumulado de:
IRPJ - 1.784,58 (15%)
CSLL - 1.070,75 (9%)
Porém em Dezembro foi aferido um prejuízo, dando assim de Janeiro a Dezembro lucro de 6.340,07
Como já foi pago o valor sobre o lucro de 11.897,20, sei que em Dezembro não haverá CSLL e IRPJ a pagar.
Minha pergunta é....
O valor pago a mais no ano de IRPJ e CSLL poderá ser compensado em Janeiro 2014?
Se puder ser compensado, posso compensar o valor integral ou existe uma porcentagem máxima?
CRC-GO 023025/O-8
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