PJSI 2008

não optei pelo SIMPLES NACIONAL pois tenho debitos do simples e não pude pagar, tentei fazer a declaração PISI 2008, só pude preencher até o mes 6, como fica os meses 7 a 12 onde é preenchido o restante.
Na realidade só tive receita nos meses 2, 6 e 10 só que o dez não existe mais.
me ajude. Porfavor

Katila,

Você quer dizer que de janeiro a junho de 2007 sua empresa era optante pelo Simples Federal. Ela não migrou para o Simples Nacional (a partir de julho de 2007). É isto mesmo???

Caso seja afirmativo, a empresa deverá ser tributada pelo Lucro Presumido (ou Real) a partir de julho de 2007.
Com isso, ela deverá entregar a PJSI/2008 para o período de 01/2007 a 06/2007 e a DIPJ/2008 para o período de 07/2007 em diante.
Lembrando que para o segundo trimestre ela deverá entregar a DCTF e a DACON, cujo prazo de entrega se encerrou no dia 07/04/2008. Confira o prazo neste link.

Sobre as entregas das Declarações e os seus respectivos prazos: Este assunto já foi bastante discutido aqui no fórum. Dê uma lida neste post ou neste aqui.

Obrigada foi de grande ajuda.

ok! enviei a pjsi/2008, fui automaticamente incluida no simples nacional. só que ainda não existe o prgrama DIPJ/2008 para declarar os meses julho /2007 a dez/2008, onde declaro estes meses? No DAS ou aguardo lançarem o DIPJ/2008.

minha empresa é codigo 5522-0/00 lanches etc. tô tentando fazer essas declarações pois não tenho como pagar um contador. Perdoem-me se estou sendo chata.

è muito bom saber que existem pessoas que ajudam sem cobrar nada em troca, só pelo simples fato de poder ajudar.

Boa tarde Katila,

O programa DIPJ que deve servir para que as empresas tributadas pelo Lucro Presumido, Real Trimestral, Real por Estimativa Mensal, Isentas e Imunes prestem contas com o fisco, provavelmente será disponibilizado no mês de Maio.

Isto porque o prazo para entrega será (se obedecer ao costume) dia 30/06/2007.

A PJSI 2008 que você entregou referente ao período de JAN/JUN/2007 é de empresas que eram optantes pelo extinto Simples Federal.

A optantes pelo Simples Nacional (a partir de Julho de 2007) deverão entregar a Declaração PJSI referente ao período de JUL/DEZ/2007 até 30/06/2008.

Entretanto este não é seu caso, pois se não aderiu ao Simples Nacional, está obrigada a recolher os impostos e contribuições pela sistemática do Lucro Presumido ou Real.

Vale dizer que (no seu caso) sobre as receitas auferidas no mês de Outubro/2007 incidirão PIS, COFINS, IRPJ e CSLL e não mais o Simples Nacional calculado com o uso PGDAS.

...

na PJSI tenho que identificar o(s) socio(s), e a porcentagem no capital social.

A retirada de pro-labore eu lanço em rendimentos tributaveis?
é o valor bruto ou liquido?

quando é que vai ser uma rendimento isento?

e o IRPF, eu iformo o valor que é retido do IR sobre a folha por exemplo?

Grato
Marcelo

Marcelo,

Você deverá lançar a retirada em rendimentos tributáveis e em seu valor bruto.

Um rendimento isento será a distribuição de lucros. (A isenção do imposto de renda na fonte fica limitada ao valor resultante da aplicação dos percentuais de que trata o art. 15 da Lei nº 9.249, de 26 de dezembro de 1995, sobre a receita bruta)

Se há retenção de IR na folha de pagamento, deverá ser informado como IR pago.

Wilson Fernando de Almeida Fortunato
Wilson boa tarde...
verifiquei que vc entende bem sobre essa parte da empresa q não conseguiu optar pelo simples nacional..
também tenho uma empresa que não entrou...e além disso não pagou as guias mensal do simples de 2007 (01 a 06)....
então me explica se possível
o perído de 07 a 12
empresa panificadora
faturamento médio mensal 3.500,00
as guias que devo emitir pra ela é
irpj....(15% sobre a base de cálculo) e daí 8% ???
pis 0,65%
csll - 2,88%?
cofins - 3%?
é isso?

Michele,

Como ela não migrou para o Simples Nacional, ela deverá optar por outra forma de tributação.
A melhor forma de tributação na maioria dos casos, na minha opinião é o Lucro Presumido, mas ela pode optar pelo Lucro Real, por exemplo.

Se for tributada pelo Lucro Presumido, os tributos federais serão:

IRPJ - Alíquota de 15% com presunção do Lucro de 8%, ou seja, você "pega" a receita bruta no mês e multiplica por 8%, tendo assim a Base de Cálculo ou o Lucro Presumido. Sobre este valor você aplica a alíquota de 15%.
Ex.: Venda de R$ 3.500,00
R$ 3.500,00 x 8% = R$ 280,00 (Esta é a Base de Cálculo ou o Lucro Presumido).
R$ 280,00 x 15% = R$ 42,00 (Este é o valor a ser recolhido de IRPJ).
Obs.: O recolhimento do IRPJ será trimestral e caso houver um faturamento superior a R$ 60.000,00 por trimestre, tem o adicional de 10%.

C.S.L.L. - É quase igual o IRPJ. A alíquota é de 9% com presunção do Lucro de 12%, ou seja, você "pega" a receita bruta no mês e multiplica por 12%, tendo assim a Base de Cálculo ou o Lucro Presumido. Sobre este valor você aplica a alíquota de 9%.
Ex.: Venda de R$ 3.500,00
R$ 3.500,00 x 12% = R$ 420,00 (Esta é a Base de Cálculo ou o Lucro Presumido).
R$ 420,00 x 9% = R$ 37,80 (Este é o valor a ser recolhido de C.S.L.L.).
Obs.: O recolhimento da C.S.L.L. também será trimestral.

PIS/PASEP e Cofins - Estes não tem a presunção do Lucro e você aplica os percentuais de 0,65% (PIS/PASEP) e 3% (Cofins) sobre o valor do faturamento. O recolhimento destes impostos é mensal.
Ex.: Venda de R$ 3.500,00
R$ 3.500,00 x 0,65% = R$ 22,75 (Este é o valor a ser recolhido de PIS/PASEP).
R$ 3.500,00 x 3% = R$ 105,00 (Este é o valor a ser recolhido de Cofins).
Obs.: Também deverá ser recolhido o PIS/PASEP sobre a folha de pagamento, na alíquota de 1%.

Vale lembrar que deverá ser entregue, semestralmente, a DCTF e a Dacon e também deverá verificar a questão do ICMS, que varia de acordo com o Estado.

Bom dia


Estou fazendo a declaração Pj 2008 só que estou com uma duvida no valor da receita em Junho 2007 foi recolhido um darf no valor de 106,55 só que quando eu fui digitar o valor das vendas na Pj que foi de R$ 3.555,00 o valor do darf teria que ser de R$ 106,65 será que teria algum problema de 0,10 centavos para a receita recolhido a menor? se eu acertar nas vendas vai dar diferença no acumulado, não sei agora.

Obrigada Helena

Helena,

Diferença de R$ 0,10 não dá problema na Receita Federal não.
Digo isto porque tive 2 clientes que vieram de outros contadores e todo o mês estava dando diferença de até R$ 0,50 e nunca tive problema com a Receita Federal por causa desta diferença.

Wilson


ok muito obrigada vou deixar com a diferença mesmo pois acho que tambem não vai ter nenhum problema.


Obrigado mesmo até +

Helena

De nada Helena,

É sempre um prazer ajudar.

Olá pessoal, saberiam me dizer se o programa PJSI 2008 ref. o segundo semestre de 2007 já foi disponibilizado pela Receita Federal?

Abraço a todos..

Bom dia Paulo

Já esta sim disponibilizado na pagina da Receita eu já baxei o programa e já comecei a fazer alguma coisa.


até +

Boa noite Helena,

Confesso que não consegui encontrar o link para o download do Programa DSPJ ou PJSI 2008 que deva servir para as empresas optantes pelo Simples Nacional prestarem informações referente ao 2º Semestre de 2008, e que segundo você está disponível no site da Receita Federal..

Aqui disponibilizam o que deve servir para informar o movimento referente ao 1º Semestre do mesmo ano...

Indique, por obséquio o link onde conseguiu o download do programa para o 2º Semestre. Obrigado.

...

Olá Pessoas, espero que esteja tudo bem com vcs!
Sou novata no forum e ja chego com uma dúvida:

Na Declaração PJSI 2008 Federal , nas fIchas F06 A F09, Tenho que Informar ?? ou apenas de 07/07 a 12/07 no Simples Nacional??

Abraços,

Olá ! Saulo e Helena e os demais consultores.

As empresas que de Jan/2007 a Jun/2007 foram tributadas pelo "Antigo Simples Nacional deverá entregar a DSPJ Até 31/05/2008. O programa está disponível no link abaixo.

www.receita.fazenda.gov.br

Agora as empresa que de Jul/2007 a Dez/2007 foram tributadas pelo Super Simples deverá entregar sua Declaração nbo período de 05 de maio às 9 h até 30 de junho de 2008 às 20 h. de maneira on line, ou seja, diretamente pelo site oficial do Simples Nacional na opção OUTROS SERVIÇOS.

PS: Esta opção em Outros serviços estará disponivel no link abaixo a partir de 05/05/2008.

http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/


Atenciosamente,


Márcio Alves

Boa tarde Marcio,

Instruções sobre o preenchimento das informações a serem prestadas no programa mencionado por você (DASN) foram publicadas pela receita Federal e transcritas no Fórum no tópico Novidades do Simples Nacional no dia 30/04/2007 sob o título de "Forma e Prazo para entrega da Declaração Anual do Simples Nacional - DASN 2008"

confira.

...

Boa tarde Saulo.

Muito obrigado pela orientação e gostaria de manter um elo de comunicação com vc, pois sempre temos diversas dúvidas e um ajuda o outro.


Meu e-mail é

@Oculto
Estou a disposição.


Obrigado!