Lucro Real pago a maior

Bom dia,

Foi realizado o balancete de suspensão no mês 05/2014, no qual era devido R$4.000,00, porém o valor pago foi de R$ 4.500,00 (foi reconhecido outra despesa após a apuração do mês 05/2014)

No encerramento em 31/12/2014, eu tenho o total pago até o mês 11/2014 de R$37.000,00, mas na realidade paguei R$37.500,00.

Ao encerrar o mês 12/2014, o IRPJ a ser pago é de R$ 40.000, porém a empresa já pagou R$37.000 (que eram devidos) e R$500,00 que não eram devidos, totalizando R$37.500,00

Dúvida: Posso utilizar os R$500,00 pagos a maior no mês 05/2014 para ajuste em 12/2014 ?

Boa tarde Luciano

Não só pode como deve

Os balanços de suspensão ou redução, inclusive o anual de Dezembro, devem abranger desde o mês de Janeiro até a data do balanço em questão.

O IRPJ e a CSLL pagos a maior deverão ser compensados/diminuídos dos impostos correspondentes (a pagar) na data do Balanço.

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