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TRIBUTOS FEDERAIS

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Joseilma Matias

Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 4 semanas Quarta-Feira | 19 junho 2019 | 11:20

BOM DIA 
preciso de ajuda no seguinte caso :
tenho uma empresa do lucro presumido que gerou PIS a recolher menor que 10 reais e não consegui gerar darf para pagamento, a empresa emite notas fiscais de serviço de valores baixos e com pouca frequência, isso aconteceu nos meses de 10/2018 e 12/2018 ai agora na competência 04/2019 juntou todos esses valores acumulados e gerou um DARF para pagamento de R$ 11,18 dos três meses. minha duvida é como eu vou informar o pagamento dos meses anteriores que só foram pagos agora ?

Att,

Joseilma Matias
Administradora de empresas - Especialista em Direito administrativo e gestão pública.
A serviço no Ativa Contabilidade e Consultoria

Rodrigo Gonçalves

Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal
há 4 semanas Quarta-Feira | 19 junho 2019 | 11:40

Em cada um dos meses que gerou débitos inferiores a 10,00 reais você irá informa-los nas suas respectivas DCTF.

No mês em que no acumulado gerou a guia acima de 10 reais você vai informar no campo "valor do débito" o valor menor de 10 reais referente a aquele mês. Dentro do demonstrativo de pagamentos você vai informar o valor pago da guia (valor cheio, aquele acima de 10 reais) e no campo a direita, chamado "valor pago do débito" você novamente irá informar o valor referente a aquele mês.

A "sobra" a RFB vai entender que se referem aos meses anteriores em que você informou valores menores de 10 reais e não houve recolhimento.

Joseilma Matias

Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 4 semanas Quarta-Feira | 19 junho 2019 | 16:45

Rodrigo Gonçalves
Obrigada pela ajuda 

Att,

Joseilma Matias
Administradora de empresas - Especialista em Direito administrativo e gestão pública.
A serviço no Ativa Contabilidade e Consultoria

Diogo de Moura Gregório

Bronze DIVISÃO 2, Contador(a)
há 3 semanas Sexta-Feira | 21 junho 2019 | 09:24

Bom dia! Minha questão é a seguinte:

Em janeiro/2019 foi feita a DCTF zerada da Empresa, logo, não precisaria enviar as DCTF's posteriores. Acontece que foi descoberto que havia IRRF 0588 a pagar de janeiro, fevereiro e março, foram gerados os DARF's e pagos em junho.

Minhas dúvidas são:

- Eu retifico a DCTF de janeiro e faço o envio de fevereiro, março e  abril(que foi o mês que não teve movimento)?

- Como eu lanço o pagamentos destes DARF's na DCTF? Eu lanço na DCTF de junho marcando os períodos de apuração anteriores ou quando for enviar as DCTF's atrasados eu já lanço os pagamentos dos DARF's nelas e não lanço nada em junho? 

Obrigado desde já!

Moderador

Wilson Fernando de A. Fortunato

Moderador , Técnico Contabilidade
há 3 semanas Sexta-Feira | 21 junho 2019 | 12:30

Bom dia!

- Eu retifico a DCTF de janeiro e faço o envio de fevereiro, março e  abril(que foi o mês que não teve movimento)?
Isso mesmo. Você deverá retificar a DCTF Mensal de Janeiro/2019 e, enviar as DCTF's de Fevereiro/2019 e Março/2019.
Se Abril/2019 realmente não tiver débitos à declarar, entrega essa competência volta e enviar somente no mês que tiver débitos à declarar (lembrando que em Janeiro de cada ano é obrigatório a entrega).

- Como eu lanço o pagamentos destes DARF's na DCTF? Eu lanço na DCTF de junho marcando os períodos de apuração anteriores ou quando for enviar as DCTF's atrasados eu já lanço os pagamentos dos DARF's nelas e não lanço nada em junho? 
Você informa os débitos e os pagamento na competência de cada um. Não há campo na DCTF para informar a data do pagamento.
Se pagou em atraso (Junho/2019), somente irá informar os valores da multa e juros pagos pelo atraso.

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***CCB
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