CFOP 5.405 Simples Nacional

Bom dia,
notas de entrada com CFOP 5.405, CST 060. Qual procedimento correto para dar saída dessas notas uma vez que a empresa é Simples Nacional, vende para Pessoas Físicas, dentro e fora do Estado do Paraná?
Desde já obrigado!

Boa tarde José Assi

Acesse a Orientação de Preenchimento da NF-e - versão 2.02, que lá tem as informações que precisa:

www.nfe.fazenda.gov.br

Um abraço!

Adilson Castro de Queiroz,
pelo que entendi, as notas de saída coloco CFOP 5405 e CST 500, conforme orientação de preenchimento da NFe. Isso ocorre mesmo em operações com Pessoa Física (consumido final) dentro e fora do Estado do Paraná?
E quando na nota de entrada vem GNRE para o cliente (pessoa jurídica que venderá a mercadoria) pagar? A saída será 5403, CST 202?

José Assi

Boa tarde!

As operações citadas lá, estão em um site a nível nacional! Portanto, acredito que não terá problemas. Caso tenha dúvidas, favor entrar em contato com o SEFAZ do seu Estado.

Sobre a outra pergunta, depende. O seu cliente é substituto tributário ou substituído? Sendo substituído, a regra não muda. Sendo ele substituto, ai sim, a coisa muda. Afinal, essa GNRE que está mencionando, pelo que eu entendi, é para os casos em que o seu cliente adquire mercadoria de outro Estado, e este, por meio de Protocolo, é obrigado a recolher o imposto antecipadamente e anexar pelo menos a cópia da Guia recolhida na Nota Fiscal remetida a ele. Correto?