Retenção de impostos federais e municipais

Prezados colegas, boa noite!

Tenho um novo cliente que é uma imobiliária. em seu CNPJ ela tem os CNAEs de Intermediação de negócios de terceiros e próprios, construção, incorporação e serviços imobiliários.

No entanto, atualmente só possui receitas de prestação de serviços Intermediação de negócios de terceiros, ou seja, ela recebe alugueis de pessoas físicas e jurídicas e fica com 10% do recebido. Ex.: Ela recebe um aluguel de 1.000,00 do inquilino, repassa 900,00 para ao cliente e emite uma nota fiscal para o cliente de R$ 100,00.

Gostaria de saber, onde pesquisar (qual lei) ou que me digam quais impostos são retidos e seus percentuais? Empresa optante do lucro presumido.


Desde já agradeço.

Att., Englesson

boa noite , Englesson os impostos retido apenas para PJ sera do 1,5% para o IRPJ E 4,65( PIS,COFINS E CSLL). Lembrando que de acordo com a Lei nº 13.137 de 19 de junho de 2015 ficam obrigadas a pessoas juridicas que tomam serviços de outras pessoas judicas a retem o PIS , COFINS E CSLL em notas a partir de 215,30.


Atensiosamente,
Joao Paulo
CRC 011186

João Paulo, bom dia!!

Muito obrigado pelos esclarecimentos!

Então, independente da forma de tributação do meu cliente ele deve destacar os impostos federais nestes percentuais? Ou as alíquotas (1,5%, 4,65%) mudam se ele for optante do lucro real? Como aproveito o crédito?


Mais uma vez, obrigado!


Att.,

Englesson

Boa Noite , Englesson

Bom pegando o seu caso acima como seu cliente(PJ) presta serviço para pessoa física não há retenção de impostos, assim como também para PJ , pois não há previsão legal.Quanto a mudanças de alíquotas, independentemente do regime elas continuam as mesmas .Quanto ao aproveitamento dos créditos ,eles serão compensado no pagamento dos impostos trimestrais ou anuais.


Atenciosamente,
Joao Paulo
CRC 011186