ALIQUOTA ISS NA NOTA FISCAL DE SERVIÇO-Simples Nacional

Boa tarde, Jessica!

Entra no link abaixo, você será direcionado para o meu linkedin, lá Eu disponibilizei 3 planilhas (Tabela I, Tabela III e Tabela IV) para fazer download, depois só preencher com o seu faturamento e não precisa mais ficar fazendo esses cálculos loucos, a planilha faz para você.

https://www.linkedin.com/feed/update/urn:li:activity:6363066662534553600/

um abraço,

Adilson

Olá pessoal,

No caso da minha empresa, eu fiz a opção este ano, passando do Lucro Presumido para o Simples Nacional. .. Como faço o cálculo para achar a alíquota?
Considero o faturamento dos últimos 12 meses como presumido ou calculo como se estivesse em início de atividades?

Obrigado!

Rodrigo, bom dia!

Você considerará o faturamento dos últimos 12 meses, conforme Art. 18, §1º e Inciso I da LC 155.

Um abraço,

Adilson

Estou usando a PGDAS e em todas as empresas que fechei, está dando diferença, é pequeno o valor, uso a Dominio e Econet, e estão dando os mesmos valores, diferente da PGDAS. Acontecem c vcs?

Boa Tarde,
Thiago Lima

Muito obrigado Marcos,

Estava preocupado se essa divergência daria algum problema, olhando pelos casos em que há retido na fonte, já que o valor pago pelo tomador poderia acabar sendo menor do que o calculado e abatido pelo PGDAS. Mas que bom que o entendimento está sendo dessa forma, porque esperar virar o mês pra pegar alíquota seria muito complicado, principalmente para o pessoal que demoram fechar o faturamento. Obrigado.

Boa tarde Vanderlei, não achei em ferramentas - Simples Nacional a planilha que calcula o ISS retido. Pode postar aqui no fórum?

Bom dia!

Qual é a regra quanto a quantidade de casas decimais na alíquota efetiva de ISS?

Pois encontrei a alíquota efetiva de 2,51%

A receita de prestação de serviços sem retenção foi R$11.918,99

No extrato do simples nacional o valor do ISS deu R$299,59

Mas multiplicando 11.918,99 x 2,51% = 299,17. Ou seja, estaria retendo a menor.

Para os valores baterem, a alíquota efetiva deveria ser 2,5136%.

Entretanto a NFS-e de BH só permite informar alíquota com duas casas decimais. Portanto optei em informar 2,52%.

Como vocês estão fazendo? Tem alguma orientação específica?

Bom dia Maria Lenir,

Por 0,01 centavo que você não recolhe aos cofres públicos, terá problemas futuro, com certidões, recolhimento com multas e juros, etc...então arredonda para cima que não terá problema. No seu caso, vai dar menos de 0,50 centavos sobre uma nota de mais de 11 mil. O Fisco nunca irá te questionar por ter pago maior.

abraço,

Adilson

Olá Pessoal!!! Sempre tive uma duvida quanto a essa aliquota a ser informada na NF... Assim... a aliquota das notas emitidas de Fevereiro/2018, deverão ser levadas em conta o acumulado até janeiro??? Ou em fevereiro? Por exemplo o acumulado de Janeiro deu 353.593,00 (fazendo os calculos a aliquota seria 2,74%).. ou eu ja pego o acumulado que ja sei de Fevereiro/2018 (2,80%?)?

Bom Dia
Laila Silvinha


Veja as mensagens anteriores e os dispositivos legais, e chegará a nossa conclusão:

MÊS DA PRESTAÇÃO: 02/2018
Alíquota sujeita no Mês anterior: 01/2018 (Receita Bruta acumulada nos 12 meses anteriores a este mês: 01/2017 a 12/2017)


Pode encontrar a alíquota no fechamento do PGDAS de 12/2017, você imprime o Extrato da Apuração e descobre a faixa de RBT12 que está, faz o cálculo e descobre a respectiva alíquota para ser informada nos documentos a partir de 01/02/2018.

Olá Marcos Nunes!! Resumiu precisamente o que eu tinha duvida. Fico agradecida.

Bom dia,

Segue tópico do fórum que fala sobre o assunto:
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/276796/pgdas-2018/m1330337

Bom dia!

Tabelas I, II e II atualizadas, só entrar no link disponível e baixa-las.

https://www.linkedin.com/feed/update/urn:li:activity:6363066662534553600/

Um abraço,

Adilson

Boa tarde! a empresa MEI que emite NF também tem que informar essa alíquota nas notas??

Boa tarde.

Estou com algumas dúvidas, será que alguém pode ajudar:

1) Gostaria de saber se é necessário pagar a guia de ISSQN da Prefeitura, uma vez que na Guia do Simples Nacional já está incluso a alíquota do ISS.
Ou seja, estou emitido a guia do ISS para pagar dia 5 de cada mês e estou também emitido a Guia do Simples para pagar dia 20 de cada mês.

2) Uma empresa presta serviços de consultoria em engenharia e está emitindo as notas sem retenção, ou seja, a prestação de serviço é o líquido da nota uma vez que é do Simples Nacional. Está correto?


Obrigada.

Patrícia, boa tarde!

Seguinte:

Seu ISS é retido? Se sim, o seu cliente (tomador do serviço) irá pagar o valor liquido do serviço e a responsabilidade pelo recolhimento do ISS é dele. Então não você não pagará guia nenhuma e no PGDAS você irá informar os serviços com impostos retidos e o próprio sistema irá desconsiderar o valor do ISS para pagamento do DAS.

Se o ISS não for retido, aí o recolhimento da guia de ISS será de sua responsabilidade. De qualquer forma não pagará novamente no DAS.

Sempre observe a alíquota do ISS do Simples para não recolher valor maior que o devido.

Um abraço,

Espero ter ajudado.

Está correta a colocação do meu amigo Adilson, o ISS pagará na guia do DAS. Se for retido o tomador do serviço que pagará o ISS separado, e você informará essa retenção no PGDAS para pagar a menor o Simples Nacional. A não ser que a empresa que você está calculando está no calculo da 6ª faixa, aí sim, pagará o ISS separado assim como o ICMS também se for o caso.

Pessoal bom dia.

Gostaria de saber se estou correta: empresas que possuem atividade por exemplo tributáveis para o anexo III e IV, a alíquota de ISS a ser usada afim de retenção serão diferentes? Terá de usar a alíquota em cada nota de acordo com o serviço?

Fiz alguns cálculos e percebi que existe duas alíquotas afim das apurações.

Grata desde á pela atenção.

Ola Maria Daiane,

Cada anexo será tributado com uma alíquota diferente, de acordo com o serviço realizado.

Boa tarde Pessoal

Já compreendi como achar e destacar a alíquota do ISS para emissão da Nota fiscal, mas minha dúvida seria a seguinte no momento:

E para aqueles clientes que já emitiram notas fiscais este ano com a alíquota a maior (Ex: colocaram 3,5% mas eram de 2%) gera algum problema?
Na hora do cálculo do PGDAS ele não ia corrigir? ou tem alguma divergência com a prefeitura de esta declarando a maior na hora da emissão da NF?

Outra duvida, Nos casos que derem a alíquota abaixo de 2% (Anexo IV) Ex: 1,85%, pode colocar este valor na nota fiscal ou o valor mínimo é de 2%?

Abraços

Boa tarde Gabriel!
entendo que a alíquota mínima é 2%, então se ficar abaixo sim, você vai usar 2%.
essa alíquota serve para que a receita federal repasse o valor correto para a prefeitura, no caso de ter sido colocado alíquota maior nas notas, a prefeitura recebeu valor a mais do que lhe era devido.

Boa tarde
Gabriel

Caros, boa tarde!

Quem poder me esclarecer a duvida desde já agradeço.

Eu tomo diversos serviços pois atuo no ramos de administração de shoppings, ao contratar serviços de prestadores enquadrados no Simples Nacional, me deparo com a questão dos prestadores não destacarem sua alíquota em suas notas fiscais.

Dúvida: quando isto acontece e o serviço é passível de retenção no meu município eu devo reter seguindo uma alíquota fixada de 5% (máxima)? se sim com base em qual artigo da LC 116 ou 123?

Ou para os serviços que constam na lista de exceção devo seguir a regra de alíquota de cada município?

Aguardo,
obrigada.

Bom dia!

Conforme o Inciso V do Art. 27 da Resolução CGSN nº 140/2018:

V - na hipótese de a ME ou EPP não informar no documento fiscal a alíquota de que tratam os incisos I e II, aplicar-se-á a alíquota de 5% (cinco por cento);

Boa tarde,

Preciso de uma ajuda, vou emitir minha primeira nota de serviço pelo sistema da prefeitura, minha empresa é uma ME optante pelo Simples Nacional, preciso destacar todos os impostos na nota, ou somente o ISS?

Exemplo a primeira nota no valor de R$ 3.400,00 alíquota de 6% - PIS R$ 5,78 - COFINS R$ 26,18 - IR R$ 8,16 - INSS R$ 88,40 - CSLL R$ 7,14 - ISS R$ 66,64.

Ou apenas R$ 3.400,00 - ISS 66,64

Boa tarde
Daniela da Silva

O destaque de impostos no caso se restringe apenas ao ISS, quando este é devido a outro município, por exemplo, e será passível de Retenção tributária. Aí sim haverá o destaque do ISS. Os demais, não fará destaque.

Bom dia!!

Por gentileza, gostaria de saber qual a alíquota aplicada para ISS de Planos de Saúde (médicos e odontológicos) em Salvador/Bahia após a revogação da alíquota de 2% através do art. 18 da Lei nº 9.279, de 28/09/2017? Na Tabela de Receitas do Município ATUALIZADA PARA O EXERCÍCIO DE 2017, CONFORME DEC. Nº 28.226/2016, E ALTERADA PELA LEI Nº 9.279/2017, aparece como REVOGADO. (https://www.sefaz.salvador.ba.gov.br/documento/obterarquivo/1080)?????

obrigada