Marta Rejane Castelo
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Boa tarde
Gostaria da ajuda dos colegas referente ao lançamento contábil de um parcelamento do simples nacional já consolidado. Segue abaixo as informações sobre o parcelamento:
O parcelamento se deu 29/11/2017
Valor total parcelado: R$ 168.657,00
Número de parcelas: 60
Valor da primeira parcela: R$ 2810,95
Data para o pagamento da 1º parcela: 31/11/2017
O débito refere-se ao período de 01/2013 a 05/2017
O valor principal: R$ 113.370,67
Encargos: R$ 55.586,33
Os valores que compreendem 2013 a 2016 são:
Valor principal: R$ 88.580,21
Encargos: R$ 48.619,09
Valor consolidado: R$ 137.199,30
Os valores que compreendem 2017 (01 a 05/2017) são:
Valor principal: R$ 24.790,46
Encargos: R$ 6.667,24
Valor consolidado: R$ 31.457,70
Minha dúvida é:
Como fazer os ajustes dos exercícios anteriores (2013 a 2016) importante informar que tais débitos não consta no passivo dos anos anteriores.
Como lançar o débito de 2017 que também não consta no passivo.
E como fazer os ajustes da conta lucros ou prejuízos acumulado.
Esse débitos refere-se a segregação indevida (imunidade) de receita de PIS e Cofins. Não houve retificação do simples nacional referentes aos meses em questão. A receita notificou e o contribuinte parcelou o debito.
Ficaria imensamente grata se algum colega fizer os lançamentos contábeis pra mim, pois, já tentei e não consegui.
O lançamento deverá ser feito dentro exercício 2017, pois ainda não fechei o balanço.
De já meus sinceros agradecimento.
Marta Castelo
