Alíquotas Lucro Presumido - Serralheria

Boa tarde, estou com uma duvida e quem puder me orientar eu agradeço

Uma Empresa de Serralheria cnae 25.42-0-00 ( Fabricação de artigos de serralheria, exceto esquadrias) no mês de 01/2018 faturou com notas de comercio e agora nos meses de 02/2018 e 03/2018 faturou com notas de serviços .. minha duvida qual a base de cálculos para a apuração do IRPJ e CSLL do 1º trimestre ?




Grato,

Hadeilton Rosa dos Santos, boa tarde.

Via de regra, a atividade em questão é uma industrialização, logo, tributada pelo ICMS, desta maneira, não há o que se falar em Nota Fiscal de Prestação de Serviço.

O documento a ser emitido por empresa que desenvolva esta atividade será a NF ou NFe.

Tendo esse entendimento, fica fácil identificar as presunções de lucro para esta atividade no regime do Lucro Presumido, ou seja, 8% de IRPJ e 12% de CSLL.

Bom dia Yuri Aquino, então essa atividade também é tributada pelo ISS e eu tenho tanto a inscrição estadual quanto a municipal por isso a minha duvida ; mas partindo do principio por você mencionado sobre o fato da industrialização acredito também ser essas mesmas bases 8% de IRPJ e 12% de CSLL. mesmo emitindo nota de serviço



grato pela resposta

Hadeilton Rosa dos Santos, boa noite.

Colega, ter Inscrição Municipal não torna a atividade em questão também tributada pelo ISS.

TODA empresa precisa ter Inscrição Municipal. Isso serve para regularização da empresa no âmbito municipal relacionado a Alvarás, taxas de abertura, alteração, protocolos e não necessariamente para tributar sua atividade.

Não confunda essa situação.

Disponha.