respostas 1
acessos 80
Marcela
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Administrativo Bom dia
Estou com uma nota fiscal para calcular IRRF s/ serviços tomados, porém a data de emissão foi no mes 10/2019 e no corpo da nota destacou período 09/2019, nesse caso qual mes considero a retenção IRRF.
Se estiver tambem Cifins/Pis/CSLL qual mes consideraria o de emissão ou competencia?
Tem base legal?
Amaxiko
Ouro DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade Bom dia Marcela. Como vai?
O imposto de renda, como regra geral, deve ser retido por ocasião da contabilização/emissão da nota fiscal, reconhecendo a obrigação do tomador do serviço junto ao prestador, portanto, obedecendo ao princípio de competência. As retenções das contribuições do PIS, da Cofins e da Contribuição Social, de acordo com o artigo 30 da Lei 10.833/2003 e sua alterações, deverão obedecer ao fato gerador que é o pagamento, regime de Caixa. Nestas circunstâncias, o imposto de renda deverá ser retido no vigésimo dia do mês seguinte ao da emissão da NFe e as contribuições deverão ser retidas no ato do pagamento e recolhidas no vigésimo dia do mês seguinte ao do pagamento.
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.