Calculo simples Nacional na 6 faixa

Bom dia.

como faço o calculo do Simples Nacional no faturamento de R$ 3.624.218,19 ?

Qual a memoria de calculo?

Bom dia, Ivete!

Segue a explicação do Perguntão do Simples. 

Ivete, boa tarde

esse valor de R$ 3.624.218,19  é no ano  ou é os últimos 12 meses ?

caso passe no ANO ( Janeiro a Dezembro ) acima dos R$ 3.600.000,00  em até 20%,  aí sim  passa a recolher no ano seguinte

mas voltando a sua pergunta

Caso o valor R$  3.624.218,19 seja a RBT12 e no faturamento do ano esteja abaixo os R$ 3.600.000,00 vai ser assim

Para os impostos federais

RBT12 X percentuais faixa 6 - dedução faixa 6
------------------------------------------------------   =  perc. TB
RBT12

receita do mês x  perc. TB = impostos federal

para o ISS ou ICMS, ,    ( tem que ver o anexo )

RBT12 x percentuais FAIXA 6 - dedução faixa 5
-------------------------------------------------------------------- =  percentual 1
RBT12

verificar qual o percentual do ISS ou ICMS para essa faixa ( no anexo 1, a 5 faixa o ICMS é de 33,50%)

aliq.  trib icms/iss =  percentual 1 x   percentuall ISS/ICMS

Receita do mês  X    aliq. trib. icms/iss  =  imposto ICMS/ISS

total das ==  imposto federal + imposto ICMS/ISS

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Márlus

Prezado Márlus, bom dia!

Estou com uma situação de contribuinte que ultrapassou o sublimite de R$ 3.600.000,00 na competência 10/2019 e não estou conseguindo fazer o calculo do ICMS. Creio que meu erro está na segregação dos valores que ficaram dentro do sublimite.

Abaixo coloco os dados extraídos do extrato de apuração, se puder analisar e explicar o cálculo para mim, serei grato.
Receita Bruta do PA 10/2019 (RPA) - Competência R$ 412.995,11
Receita bruta acumulada nos doze meses anteriores ao PA (RBT12) R$ 4.362.429,93
Receita bruta acumulada no ano-calendário corrente (RBA) R$ 3.725.360,55
Receita bruta acumulada no ano-calendário anterior (RBAA) 3.599.438,86
Revenda de mercadorias, exceto para o exterior - Sem substituição tributária: R$ 186.441,14
Revenda de mercadorias, exceto para o exterior - Com substituição tributária: R$ 226.553,97
Valor do SIMPLES calculado no PG-Das ref. a parcela da Receita sem substituição tributária: R$ 26.870,12
Valor do ICMS: R$ 7.601,22

Luiz, vamos lá

por primeiro, como a empresa passou NO ANO o faturamento acima dos R$ 3.600.000,00 temos que ver o percentual correspondente a receita

no ano  3725360,55 - 3600000,00  =   125360,55  ( acima do limite )

receita no mês  412.995,11

percentual da receita no mes acima do limite      125360,55 / 412995,11 =   30,3540%

calculando apenas o imposto da parte normal ( sem o ST )
------------------ 
Para o FEDERAL  - 6 faixa

4362429,93 x 19% - 378000
======================= = 10,335104 %        x  186441,14 (venda normal)    19.268,88  <====  anote
4362429,93

para o ICMS ( utiliza a faixa 5)  -  percentual do icms nessa faixa correspondente ao total  a ser recolihido   ==> 33,50%

MAS...atentar que vai utilizar o percentual de acima do limite do faturamento  =-=>  30,3540%

faturamento venda normal acima do limite   186441.14 x 30,3540% = 56592,34
abaixo do limite:    186441,14 - 56592,34 = 129848,80

Para o icms abaixo

4362429,93 x  14,30 % - 87300
======================= =  x 33,50% = 4,12201%       x  129848,80 =  5349,91<== anote
4362429,93

para o icms acima
3600000 x 14,30 % - 87300
===================== x 33,50% = 3,9781% x  56592,34   =  2251,31  <== anomte
3600000


icms  5349,91
icms 2251,31
total icms 7601,22
federal  19268,88
total da 26870,10

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E COMO passou o sublimite - para  2020 passará a recolher pelo regime normal o ICMS  e os impostos federais continuação no DAS

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Márlus

Prezado Márlus,
Perfeito. Muitíssimo obrigado pela ajuda. Entendi como é feito a proporção das receitas.

Boa tarde,
Aproveitando o assunto de voces sobre o Simples Nacional.
Uma empresa que é Lucro Real, ela quer ser Simples Nacional no próximo ano.
Como fazer o Calculo para pagamento do SN ? Devo usar o a Receita Bruta Acumulada dos ultimos 12 meses
ou vai comerçar zerada ?

Boa tarde
Também gostaria de saber, mas a empresa é do presumido e gostaria de passar para o simples nacional.
Obrigado

Maria e Cezar , bom dia

no momento da primeira apuração pelo simples nacional, o PGDAS  irá "pedir" os faturamentos dos últimos 12 meses, sendo informado mês a mês,  não começa zerado


Márlus

Marluz, muitissimo obrigada, bos semana de trablaho pra vc.

Boa tarde

Obrigado Marlus,
Vi que você está em Curitiba, eu estou em São José dos Pinhais., próximo ao portal , na Avenida Torres, na divisa das cidades.
Marlus, como você mencionou, a empresa informa os últimos 12 faturamentos, não começa zerado, então se for o caso até não compensaria em fazer a alteração de regime, então vamos fazer os cálculos/simulações e verificar a situação.

Obrigado

Boa tarde Senhores

Gostaria da seguinte ajuda, minha empresa esta com este faturamento; 

Receita Bruta do PA 05/2020 (RPA) -Competência R$ 274.905,31
Receita bruta acumulada nos doze meses anteriores ao PA (RBT12) R$ 4.149.546,63
Receita bruta acumulada no ano-calendário corrente (RBA) R$ 2.024.219,07
Receita bruta acumulada no ano-calendário anterior (RBAA) 3.331.223,94

Desta forma gostaria de saber como calcular os impostos e se posso destacar o ICMS integral (12 ou 18%) na nota fiscal para meu cliente se  creditar, ou continuo colocando parcial aproximadamente 4,00% ?

Outra dúvida
O faturamento para competência 06/2020 será aproximadamente R$280.000,00,  05/2019 foi R$233.945,52, continuo fazendo os mesmos cálculos e só muda o calculo do imposto quando o RBT12 for superior a R$4.320.000,00?

Obrigado
Marcilei Sales

Marlus Mauri, boa tarde!
01 - Como você é bom, competente e elucidativo na segregação de valores para o cálculo do ICMS que ultrapassar o valor do sublimite do Simples Nacional!
         1.1 - Seu patrão deve morrer de medo de lhe perder em virtude de uma oferta de trabalho mais vantajosa!  Voce é craque, domina o assunto com incrível facilidade, meus parabéns. . .

Marcilei

==>>>  Receita bruta acumulada no ano-calendário anterior (RBAA) 3.331.223,94

como ficou abaixo dos R$ 3.600.000,00 no ano anterior,  o ISS/ICMS  continua sendo no DAS

não deve destacar o ICMS  nos percentuais como se fosse do regime normal,  utilizara os do anexo do simpels

nesse ano, caso o faturamento do ANO ,fique entre os R$ 3.600 e R$ 4320  passará a destacar ISS/ICMS nas notas somente ano que vem

caso passe dos R$ 4.320,   passa a destacar no mês seguinte ao excesso


Márlus