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2020-02-06T14:00:24-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Saldo credor do pis e cofins no Sped Contribuições - Lucro Presumido

há 42 semanas Quinta-Feira | 6 fevereiro 2020 | 14:00

Boa tarde. 
Somos uma industria e temos saldo de credor de PIS e COFINS  de períodos anteriores. 
Até 12/2019 eramos optantes pelo Lucro real e eu escriturava esses créditos nos registros 1100 e 1500.
Agora a partir de 01/2020 mudamos para o Lucro Presumido, como devo escriturar esses valores de credito que ainda possuímos?
Seria somente via per/dcomp ou temos como fazer direto no sped?  

há 42 semanas Quinta-Feira | 6 fevereiro 2020 | 14:27

Lucro Presumido não tem direito a créditos; se optou pela mudança, não pode usá-los no novo regime.
Talvez, se voltar para Lucro Real em 2021, possa utilizá-los dentro do prazo de 5 anos.

https://www.contabeis.com.br/forum/contabilidade/246561/credito-de-pis-e-cofins-na-mudanca-de-regime-de-l-real-para/

Conforme a IN 594/2005 art. 41 § 2 ° A pessoa jurídica que, tributada pelo imposto de renda com base no lucro real, passar a ser tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, ou fizer a opção pelo Simples, perde o direito de utilização dos créditos relativos ao regime de não-cumulatividade eventualmente ainda não utilizados até a data de alteração do regime de apuração do imposto de renda.

há 5 semanas Quarta-Feira | 21 outubro 2020 | 12:24

Boa Tarde , 

Tenho uma empresa que é Lucro Presumido e é o primeiro mês ( 09.2020 )  está tendo  um SALDO CREDOR de PIS e COFINS ( porque houve Devolução de Venda ) . 

++ Minha dúvida é ? 
1 -  Este mês 09.2020 como não está tendo Saldo Devedor de PIS e Cofins , tenho que entregar o SPed Contribuições (Sem débito não precisa entregar ) ?
2 - Se a resposta da pergunta 1 ( Dispensada da entrega )  no próximo Mês 10.2020 como vou informar este crédito anterior ?

Espero que alguém possa me ajudar . 

Obrigada .      Simone 


há 5 semanas Quarta-Feira | 21 outubro 2020 | 12:40

Simone

deverá entregar SIM ,   o saldo final do débito é ZERO ,  MAS tem o saldo credor a ser informando, 

--> não confundir com a DCTF que caso não tenha débitos deve ser entregue zerada
pode até não ter débitos de PIS/COFINS  a informar nesse mês , mas tem o fechamento do trimestre ( IR/CS)

esse saldo credor poderá ser utilizado no mes 10

Márlus

há 5 semanas Quarta-Feira | 21 outubro 2020 | 13:42

Marlus e Sidney ,  

Neste caso tem uma venda de 1500,00 ( Pis 0,65% = 9,75 // Cofins 3,0% = 45,00 ) e a Devolução de venda no valor de 10.800,00 ( Pis 0,65% = 70,20 // cofins 3,0% = 324,00 ) 
Ficando então um saldo CREDOR para PIS = 60,45  e COFINS = 279,00 .
++ Quando vou importar para o Sped Contribuições dá Erro pois não exite débito a pagar .
O registro M210 é informado conforme o lançamento  da venda e os impostos . Mas quando  eu zero o Registro M200 (dá divergência ) sem falar que pede para lançar também o registro M205 ( que é da DCTF - mas não tem débito ) .
++ Desculpe a insistência mas não nenhum campo que tem como informar este crédito ( o sped só fecha informando os Débitos ) 

Obrigada desde já .       SIMONE 

há 5 semanas Quarta-Feira | 21 outubro 2020 | 14:00

Simone

esse saldo credor da devolução deverá controlar a parte

saldo 09/2020  R$  10,800,00     utilizado no mes 09     R$  1500,00     a utilizar no mes 10  R$  9300,00

Deverá preencher o registro  F700  com os valores de 1500,00     9,75 e   45,00

nas fichas M200 e M600 - prrencher apenas o campo "outras deduções do regime cumulatvo" com os mesmos valores de pis e cofins

as abas M210 e M610   NÃO EXCLUA

apenas valide e entregue

para o mes  10 será um saldo a ser infomrando de 9300,00  para  registro F700

Márlus

há 5 semanas Sexta-Feira | 23 outubro 2020 | 16:15

Boa Tarde , SIDNEY 

Não entendi aquela parte que você disse que era o "primeiro mês".
Primeiro mês de que???


++ Porque foi o primeiro Mês de deu Saldo Credor  ( Pouca Receita e teve a Devolução ) ( Todos os meses anteriores  teve pagamento normal . ) .
++ Com a  ajuda do MARLUS consegui fazer o fechamento e deu certinho . 

Obrigada . Simone 

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