Anexo IV simples nacional

Boa tarde.
Tenho uma empresa de prestação de serviços na área de construção civil que é optante pelo simples e gostaria de saber a forma de calcular os impostos a serem pagos mensalmente. E se devo pagar o INSS patronal. Se alguém tiver exemplos desses cálculos, fico grato.

Bom dia Marlones,

As empresas cuja atividade é a prestação de serviços na área de construção civil ,

serão tributadas na forma do Anexo IV, hipótese em que não estará incluída no Simples Nacional a Contribuição Patronal Previdenciária - CPP, devendo ela ser recolhida segundo a legislação prevista para os demais contribuintes ou responsáveis

O Manual de Ajuda Help PGDAS lhe dará orientações acerca dos cálculos efetuados pelo programa.

...

Boa tarde.
É a primeira empresa que irei fazer de construção civil tbm (anexo IV) e tbm tenho uma série de dúvidas.

Do recolhimento da CPP já andei lendo q é assim mesmo, mas tenho outras dúvidas tais como:

- é só o CPP mesmo q tenho q recolher, terceiros e rat não recolhe?

- tem q fazer a retenção dos 11% do inss neste caso ou por estar no simples nacional é dispensado a retenção?

- o ISS - imp.sobre serviços é recolhido no município q é prestado ou ele é retido na nota fiscal tbm?


Se alguém puder me ajudar eu agradeço.

Olá Wilson

Estando no anexo IV você deve recolher a CPP + RAT (desde 01/01/2010 ajustado). Está no Art. 1º da resolução nº50 do CGSN:

Boa tarde, Mario Luiz.
Ajudou sim e muito, obrigado pelas informações.
E se não for abusar muito da sua boa vontade, andei lendo sobre o preenchimento do código da GPS e entrega da GFIP, tem como você me explicar ou confirmar umas coisas. Pelo que li terei que usar o código 2100 e na gfip colocar como não optante pelo simples é isso mesmo? Como funciona?

Olá Wilson

Não sei onde você leu, mas está muito bem explicado na IN RFB 925/2009. É tudo uma questão de incompatibilidade entre o SEFIP e a LC 123.

Mais uma vez ajudou sim, vou dá uma lida sim e mais uma vez obrigado. Se precisar de mim em alguma coisa que possa ajudar, estarei a disposição.

T++

olá mario, sou do departamento fiscal, mais a respeito da contribuição patronal. como ela é feita?

Eu estou com esse mesmo problema.

Deixa eu ver se eu entendi direiro.

Vou colocar na GFIP a empresa como nao optante, logo o cod da GPS mudará para 2100, e os 20 % do pro-labore dos socios ficam normais e onde tem outras entidades eu vou colocar "000".

É assim mesmo?

Boa tarde, tenho uma empresa inscrita no Simples Nacional que realiza a atividade de Industrialização por Encomenda, sendo esta lançada na parte de serviço, gostaria de saber se ela está enquandrada no anexo III ou IV, e se possível onde está a regulamentação? Aproveito pra dizer que o fórum é muito útil e o utilizo sempre em minhas pesquisas. grata.

Ana Paula,

Para saber em qual anexo determinada atividade se enquadra, use o aplicativo disponível neste site "Fórum Contábeis".

Aplicativo

Att.
Adalberto

Obrigada! Verifiquei que o cnae 1359600 esta no anexo II

Oi, bom dia.

Gostaria de saber sobre a tributação do INSS no anexo 4 do simples nacional.

* Qual a aliquota?
* Existe retenção?
* A retenção é feira no CNPJ ou CEI?
* Qual codigo das GFIPs.?

Obrigado

Tenho um cliente que iniciou como Microempreendedor Individual no CNAE 43.30-4/02. Agora ele estourou o limite dos 20% da receita e terá que ser desenquadrado do MEI. Devo recolher retroativamente em cima do Anexo IV do Simples?

Boa noite

Tenho uma empresa no ramo de Construção Civil. a mesma tem um funcionário pedreiro que deve recolher INSS patronal e o RAT, se esta empresa for contratar um funcionário aux Administrativo também terá de recolher INSS patronal e o RAT.

Grato

Jefferson

Conte Comigo

Bom Dia!

Quando falamos em prestação de serviços na area de construção civil, certamente estara no anexo IV então vale observar o ART. 191 da IN 971/09 - Onde diz "A ME ou a EPP que exerça atividades tributadas na forma do Anexo IV estará sujeita à exclusão do Simples Nacional na hipótese de prestação de serviços mediante cessão ou locação de mão-de-obra"