DASN 2010 de Grafica.

Prezados colegas,


Consideremos o seguinte caso:

Uma Gráfica que somente presta serviços sob encomenda, optante pelo simples, que é obrigada a ter Inscrição Estadual mesmo sem praticar revenda de mercadorias sujeitas ao ICMS, mas que lança todas as compras com o CFOP 2.126(compra para industrialização na prestação de serviços) e informa para o estado o estoque em 31.12 de cada ano como Estoque não Tributável. Mas na hora de preencher o DASN 2010 verifiquei que o campo dos estoques é somente para contribuintes de ICMS, sendo assim não devo preencher e deixar zerados, assim como as compras para Industrialização e Comercialização também deverão ficar zerados.
Mas a duvida surgiu exatamente na hora de informar os Estoques, haja vista já haver informações no estado do estoque, mesmo não sendo tributável, pois caso a Gráfica revenda aquelas "matéria primas" deverá recolher o ICMS.
E agora:
Considero os estoques zerados no DASN mesmo tendo informado para o Estado haver estoques?
Considero as compras como despesas haja vista não serem mercadorias para revenda ou industrialização?
O meu resultado financeiro ficara comprometido, pois ao desconsidera os estoques existentes estarei onerando o custo dos meus serviços?

Grato a que puder externar seu ponto de vista.

Nesse caso, deixaria o estoque zerado, pois não são comercializadas as mercadorias que você compra, elas são utilizadas para uso na prestação de serviços ou industrialização. Tenho uma empresa que compra mercadorias para uso e consumo optante pelo Simples Nacional, informo as compras na declaração estadual, porém elas não fazem parte do estoque, pois não faço a comercialização delas. O que você deve informar é a quantidade de compras e não o estoque, pois no seu caso não há estoque de mercadorias para revenda.

Ricardo Silva Rodrigues,

Muito obrigado pela sua externacao, foi bastante util a sua postagem.

Boa Noite a todos

Tenho um DASN 2010 de extinção para entregar, a baixa foi com data de 05/03/2010 alguem sabe o prazo para entregar essa declaração?

Obrigada Helena

Boa noite Helena,

Suas duvidas podem ser dirimidas neste Link

é o que consta da pergunta 13.15 que abaixo transcrevo para melhor entendimento.

Ao fazer a leitura de uma DASN, percebi que nas informações economicas e fiscais só foi preenchido o item de compras, ficando os demais (estoque inicial, final, despesas..) zerados. É correto isso? Não poderá haver problemas, uma vez que a empresa trabalha com comercialização de produtos e tem estoque sim.... Isso foi uma falha do contador ou realmente não é obrigado a mencionar essas informações? As vendas foram declaradas corretamente.

Boa tarde Elaine,

Sendo a empresa comercial, as informações mencionadas por você são obrigatórias sim.

É importante que o contador responsável pelo preenchimento e entrega da DASN promova a elaboração da retificadora, com vistas a evitar prováveis transtornos.

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Obrigada Saulo