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TRIBUTOS FEDERAIS

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base de calculo do credito de pis e cofins - lucro real

Kelly Fernandes

Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal
há 17 semanas Quarta-Feira | 13 janeiro 2021 | 10:21

Bom dia prezados, tenho uma dúvida e gostaria da orientação:

tenho uma empresa varejista no lucro real, a mesma adquire mercadorias para revenda com credito de pis e cofins

minha dúvida é quanto as compras que tem o icms retido pelo fornecedor com cfop 5403/6403

eu preciso retirar esse valor de st icms, da base de cálculo do credito, certo?
Isso vale tanto para compras interestaduais quanto estaduais?

exemplo adquiriu mercadoria por R$ 100,00
ICMS ST: R$ 5,00
VALOR DA NFE R$ 105,00
BASE DE CALCULO DO CREDITO DO PIS E COFINS: R$ 100,00

independente da origem de fora ou do próprio estado?

Kelly Fernandes

Dpt- Fiscal
Vitoria/ES
e-mail: kelly.fiscal@hotmail.com
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