PIS / COFINS empresa de Serviço no Lucro Presumido

Boa tarde prezados,

Estou com uma dúvida em relação ao PIS/COFINS com uma empresa que emite apenas notas de serviço e está no lucro presumido, algumas das notas emitidas pela empresa cobra do tomador o imposto de PIS/COFINS e eu gostaria de saber se essas notas que tiveram o PIS/COFINS cobradas anteriormente na prestação, devem fazer parte da Base de cálculo na hora do recolhimento desse imposto a empresa Prestadora? Se não, qual deverá ser o CST Pis/Cofins utilizado para justificar essa exclusão na hora de fazer o SPED Contribuições?

Agradeço desde já;

Boa tarde THAIENE LIMA. Como vai?

Esses valores destacados para retenção é uma ANTECIPAÇÃO da carga tributária do emitente. A compensação dessa antecipação ocorrera no mês efetivo do pagamento. Senão vejamos:

OPERAÇÕES A PRAZO

Valor total da NFe: 100.000,00 - Data de emissão: 29/04/2021
Cofins (3%): R$3.000,00 (destacado para retenção
Pis (0,65%): R$650,00 (destacado para retenção)
Valor líquido do Boleto: R$96.350,00 (a vencer trinta dias após a emissão da nota): vencimento 28/05/2021

No mês de abril cujos impostos vencerão em 25/05/2021, incidira toda a carga tributaria sobre o valor total da NFe emitida. Isso ocorrera pois o pagamento do boleto não ocorreu. 

OPERAÇÕES A VISTA 

Valor total da NFe: 100.000,00 - Data de emissão: 29/04/2021
Cofins (3%): R$3.000,00 (destacado para retenção
Pis (0,65%): R$650,00 (destacado para retenção)

Não correra o pagamento das contribuições (COFINS e PIS) sobre a receita bruta tendo em vista que a antecipação ocorreu no mês e emissão da NFe.

Em relação ao EFD CONTRIBUIÇÕES a deduzação da base de cálculo ocorrera sem a necessidade de informar o CST para operação. Isso por que não existe um CFOP especifico para essa operação. Thaienne Lima

 

As notas de serviços são informadas no Bloco A do SPED Contribuições, ou caso seja regime caixa no Bloco F.

Já as retenções são informadas na data de pagamento no Registro F600.

Seu Software não faz isto automaticamente ???

Obrigada pelas respostas, me ajudaram muito! conforme o Sidney falou, meu próprio sistema fez a redução.