Retenção da NF de serviços emitida por PF para PJ

Boa Tarde

Uma associação sem fins lucrativos recebeu uma Nota fiscal de Prefeitura referente a um serviço prestado por Pessoa Física, esta mesma NF sofreu retenções na fonte de INSS e IRRF, a pergunta é a seguinte como devo proceder para com essas retenções, qual a base de calculo para o INSS se a entidade não possui folha de pagamento, e para quem devo recolher o IRRF?

Att

Marlon

Informe na GFIP a retenção do INSS e o IRPF deverá ser recolhido no CPF do prestador.
A retenção da nota é de 11%. Observe se a associação também precisa recolher mais 20% de INSS como parte patronal - por ser pessoa física.