Irpj e Csll a Recuperar

Tudo bom amigos do fórum? Tenho uma enorme dúvida em relação ao IRPJ e CSLL.

Eu apuro o IRPJ e CSLL pelo lucro real anual e levanto o balancete de suspensão/redução em todos os meses. O problema é seguinte, a empresa esta com um saldo de IRPJ e CSLL a recuperar em seu ativo, pois nunca houveram IRPJ e CSLL a Pagar ok? Só que agora no ano de 2010 começou a a pagar IRPJ e CSLL.

Pergunta: Eu posso me utilizar deste créditos que tenho em meu ativo? ou eu vou ter que pagar estes impostos e depois preencher uma Perdcomp?

Grato a todos e espero ter sido claro em minha pergunta.

Abraços.........

Wilton, sim você podera utilizar este crédito para compensar com seus tributos a pagar, porem é necessário que você saiba a origem deste crédito, seja por Saldo Negativo ou IRRF, enfim...

Espero ter ajudado

Estes créditos são provenientes de IRPJ e CSLL retidos na fonte de orgãos publicos clientes nossos......porem nunca precisamos nos utilizar destes créditos....mas mesmo sendo de meses anteriores eu posso utiliza-lo?

Grato....

Wilton, se o valor é do ano corrente (retenção de IRRF), você pode abater do IRPJ a pagar e depois demonstra esta compensação na DIPJ.

Se o valor é de anos anteriores, transformou-se em saldo negativo na DIPJ. Daí você preenche uma perdecomp de saldo negativo e utiliza este crédito para compensar o IRPJ e outros tributos.

Você pode utilizar a ajuda do programa ou o curso de ensino à distância disponibilizado no site da Receita, para te ajudar nos primeiros passos.