Fato Gerador Pis e Cofins (faturamento)

Bom dia,

Tenho uma empresa Lucro Real, que presta serviços via NFE de serviços em São Paulo.
Os valores destas NFE são lançados como provisões na conta de receita e assim que o pagamento de alguma é feita a provisão é estornada dando lugar ao pagamento, que sempre ocorre um mês depois da emissão.
Para fins de cálculo de Pis e Cofins, qual será minha base de cálculo? o valor das NFE emitidas ou o valor efetivamente recebido?

Thiago,

Então o regime de apuração é o de caixa? se for o caso a base de cálculo será o montante recebido no mês.

Então isso que é engraçado, o regime é de competência.

Thiago, boa noite.

Caso seu cliente seja empresa privada, a emissão da nota fiscal de serviços reconhece a receita segundo o regime de competência, independentemente da data do seu recebimento.

Dessa forma, a receita para todos os fins legais, notadamente para tributação, deverá obedecer a emissão da NF.

Portanto, não se trata de provisão... é receita pura e simplesmente.

Att
Hugo.

Concordo plenamente, Hugo.

É que nunca havia pego algo assim tão "obvio" que realmente fiquei com a dúvida.