lançamentos contabeis folha de pagamento

Estou com dificuldade em acertar os lançamentos contábeis para uma folha de pagamento onde é feito a provisão de 1/12 mensal como custo... para ferias e 13º, alguém poderia em ajudar nesses lançamentos para os meses onde há, além da provisão também a concessão e pagamento de ferias que ja estavam provisionadas ???

Bom dia Rubens.

Provisão (supondo que a empresa seja do LP):

Vamos supor que o trabalhador em questão entre de férias no dia 20/08 e retorne no dia 19/09, e que ele recebeu suas férias no dia 18/08 (dois dias antes de entrar de férias como manda a CLT

Em 08/xxxx

D - Ferias(CR)
C - Provisão de Férias (PC)

D - Ferias(CR)-> 1/3 ferias
C - Provisão de Férias (PC)

D - INSS (CR)
C - INSS s/ férias (PC)-> esta é a parte da empresa (mais rat e outras entidades)

D - FGTS (CR)
C - FGTS s/ férias(PC)

Referente a provisão calculada até 19/08

Pelo pagamento no dia 18/08

D - Férias (AC)
C - Banco (AC)

Ela é lançada no ativo pois a folha so fecha no fim do mês

Eu não sei como funciona seu sistema de contabilidade, mas pelo menos o meu a folha das férias é feita junto com a do salario, até porque no caso deste empregado será necessário calcular as duas mesmo. No meu caso ela trata a folha de 08/xxx (20/08 a 31/08) e depois a do mes 09/xxx (01/09 a 19/09)

D - Provisao de Ferias (PC)
C - Férias a pagar (PC)

D - Férias a Pagar (PC)
C - INSS a pagar (PC)

D - INSS s/ férias (PC)
C - INSS a pagar (PC)

D - Férias a pagar (PC)
C - Férias (AC)

Aqui vemos que a conta "férias a pagar" no PC vai ser zerada pois como expliquei acima meu sistema trabalha por períodos. Porém a conta de "férias" no AC, terá um valor a ser abatido no més seguinte.

As contas de FGTS s/ férias e INSS s/ férias precisam ser zeradas agora pois as suas contribuições são devidas no mês ao qual o trabalhador recebeu.

Aqui eu tenho o incomodo de ter que calcular manualmente, mas espero que este problema seja consertado.

No outro mês são feitos os lançamentos da mesma forma.

att

otimo.. muito obrigado