LANÇAMENTO DE ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO MATERNIDADE

Bom dia amigos, 

Estou com uma dúvida quanto ao lançamento de um adiantamento de 13º Salário Maternidade, estou com a folha em mãos e ficou a seguinte dúvida:

20/09/2021:
R$ 56.881,23
D - ADIANTAMENTO 13º (passivo circulante) 
C - CAIXA/BANCO

R$ 4.480,90
D - FGTS (despesas)
C - FGTS  a recolher (passivo circulante)

R$ 495,61(13º salário maternidade)
D - INSS a compensar (ativo circulante)
C - ?????

Em Dezembro irei realizar o lançamento da Folha de 13º e irá dar baixa nesse valor de adiantamento, gostaria de saber qual seria a contra partida para o lançamento do salário maternidade, tendo em vista que esse valor foi compensado na guia de INSS competência 09/2021.

Grato desde já

Gabriel, bom dia.

Colega, se você está ADIANTANDO, então não é Passivo, é Ativo, um "direito de descontar depois". Então ai temos o primeiro ajuste que você tem que fazer no primeiro lançamento. Adiantamento de férias, adiantamento a fornecedores, adiantamento de salário, adiantamento de 13º, tudo isso é Ativo Circulante, para que depois que vier o Passivo: Férias a pagar, fornecedores a pagar, salários a pagar, 13º salário a pagar; você possa abater.

C - Adiantamento de 13º ( Ativo Circulante), pois este será um valor que você já está utilizando para compensar com o INSS a recolher do mês.

É claro que este valor tem que estar junto no pagamento feito no primeiro lançamento, para tudo isso dar certo na hora que chegar em dezembro.

Boa tarde Yuri, 
Desculpe pelo erro, foi um descuido na hora de passar a informação.

Obrigado pela ajuda, tenho um ótimo dia !!!