Emissão de notas fiscais-comércio a varejo de automóveis

Bom dia!
Gostaria da ajuda de vocês para esclarecimento de NFE no ramo de CNAE:45.11-1-02 (principal) COMERCIO A VAREJO DE AUTOMOVEIS, CAMIONETAS E UTILITÁRIOS USADOS /45.11-1-01 COMERCIO A VAREJO DE AUTOMOVEIS, CAMIONETAS E UTILIARIOS NOVOS e 45.12-9-02-COMERCIO SOB CONSIGNAÇÃO DE VEÍCULOS AUTOMOTORES (EMPRESA SIMPLES NACIOnAL).
Para a emissão das notas fiscais de consignação é correto para dar entrada o uso do CFOP 1917?e para saída 5917?
E para a revenda dos automoveis utilizo o CPOF 5102? Preciso dar entrada (1102) do automovel quando for p/ revenda?para emissão da guia de DAS calculo sobre a receita bruta ou calculo pelo LUCRO?

Agradeço desde já!

Att

Mirian

Bom dia Mirian Harumi Miyazaki

Resposta: SIM!



Resposta: se for venda do veículo que estava consignado, irá utilizar 5.115. Se for Revenda, originada de uma compra no CFOP 1.102, o CFOP de Saída será o 5.102.



Resposta: Prefiro que leia os tópicos a seguir, para o seu melhor entendimento:
www.contabeis.com.br
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/1535/venda-e-compra-de-veiculos/
www.contabeis.com.br
http://www.fisconet.com.br/user/materias/irpj/veiculos_usados.htm#3
simples.cenofisco.com.br
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/4259/compra-e-venda-de-veiculos/
www.contabeis.com.br

Mas antes de tomar qualquer decisão, confirme as informações com o seu Contador ou responsável pela Escrita Fiscal de sua Empresa.

Muito brigada Adilson Castro de Queiroz, a minha dúvida maior é em relação a emissão da guia de DAS, dos links que me passou, alguns falam que o cálculo é pela receita e outros que pode ser pelo lucro??

Obrigada mais uma vez!

Att
Mirian Miyazaki

Bom dia Mirian Harumi Miyazaki

Será a Receita na venda de veículos usados por intermediação/consignação:

VENDA DE VEÍCULOS USADOS. CONTA PRÓPRIA.
INTERMEDIAÇÃO. CONSIGNAÇÃO.
A atividade de compra e venda de veículos usados nas operações de conta própria permite a opção pelo Simples Nacional, cuja receita bruta é o produto da venda, excluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos, tributada na forma do Anexo I da Lei Complementar n° 123, de 2006. Inaplicável a equiparação do art. 5°, da Lei n° 9.716, de 1998, para fins de Simples Nacional.

A prestação de serviços de intermediação na compra e venda de veículos usados veda a opção pelo Simples Nacional, nos termos do inciso XI do art. 17 da Lei Complementar n° 123, de 2006.
Fonte: www.receita.fazenda.gov.br

Leve esta fonte para o seu contador Analisar, e entender se vale para o contribuinte em questão.