inss construção civil

Olá amigos,

Por se tratar de assunto novo na minha área de atuação, peço ajuda pratica aos colegas.

Empresa contrução civil é contratada a realizar uma obra de edificação a Pessoa Fisica-proprietario nas seguintes condições:

1)- O pessoal empregado na obra(mão-de-obra) será da empresa, ou seja assumirá INSS e FGTS e todos direitos trabalhistas conf CLT

2)- Emitirá Nota Fiscal de Serviço ao proprietario dono da obra para recebimento mensalmente.

Usando hipoteticamente os números:

FOLHA................ R$ 2.000,00
NF SERVIÇO........ R$ 5.000,00

Para regularização da Obra-INSS por parte do proprietario- dono da obra, para obtenção da CND, como ficaria o recolhimento de inss, Cod Recolhimento e Valor?

Grato

José Luiz,


Nesta nota fiscal tem retenção dos 11% do inss?
Porque se a nota fiscal é referente a mão de obra, tem que reter os 11% di INSS e este valor retido é abatido na guia do INSS.
Ex: NF valor 5.000,00
Retenção 11% 550,00


INSS A recolher, inclui vl do segurados, empresa e rat .

Ex. Vamos super que o total do INSS deu Segurados 160,00
20% empresa 400,00
Rat 3% 60,00
________

620,00

Retenão 550,00 -
___________
Valor a recolher 70,00

Mais terceiros 116,00


Voce vai recolher na guia R& 186,00 mais ou menos isto.


Espero ter ajudado

Ok. Obrigado.. Qual o codigo de recolhimento na GPS?

Quando tem valor a recolher eu lanço o 2100 mesmo, agora quando é somente o valor de terceiros é o codigo 2119

José Luiz, a obrigação de pagar o INSS referente a obra é da construtora, que é a responsável pela mão-de-obra.
1. A construtora deve abrir uma Matrícula CEI em nome do proprietário da unidade construída - de acordo com os dados constantes na escritura - nome do proprietário - lote quadra etc.
2. Depois de aberta a matrícula, com o número do CEI, ao fazer as GFIPS, a empresa deve fazer a locação dos funcionários para a obra - conforme CEI.
3. O código para pagamento dos funcionários alocados na obra é 2208.
4. Depois que a obra estiver pronta, deve-se ir até a Receita com as guias do GPS 2208 e Diso preenchidos para obter o CND.
5. Se houver até 70% de recolhimentos feitos conforme tabela do INSS será emitido uma CND na hora, se não, deverá ser paga a diferença para posterior emissão.
6. Faça uma busca neste site que encontrará mais informações sobre regularização de obra (construção)no INSS.

Obrigado, Aparecida...

De muito valia sua orientação.

Somente uma dúvida:

Haveria duas GPS para recolhimento? e com relação a Gfip? Quais códigos usar na GFIP?

GPS cod 2208... empregados locados
GPS cod 2100... ref a empresa?

Com relação ao exposto acima:

Empresa contrução civil é contratada a realizar uma obra de edificação a Pessoa Fisica-proprietario nas seguintes condições:

1)- O pessoal empregado na obra(mão-de-obra) será da empresa, ou seja assumirá INSS e FGTS e todos direitos trabalhistas conf CLT

2)- Emitirá Nota Fiscal de Serviço ao proprietario dono da obra para recebimento mensalmente.

Usando hipoteticamente os números:

FOLHA................ R$ 2.000,00
NF SERVIÇO........ R$ 5.000,00 - (sem emprego de materiais) o material corre por conta do dona da obra.

Será retido os 11% INSS( pela Nota Fiscal) e descontará em qual GPS?

1. No caso de emissão de Nota para pessoa física não haverá retenção de 11% - somente quando for para a pessoa jurídica - no caso quem recebe a nota a tomadora é que faz a retenção descontando do valor a ser pago.
2. A sua empresa entregará a nota ao proprietário e na descrição da nota especificará os trabalhos prestados e o valor cobrado. Não especificar o valor da folha em separado, ela estará incluída no serviço prestado.
3.E a GFIP com código 155 deve ter dois tomadores: o CNPJ com o pessoal do escritório e o CEI da obra. Duas GPS serão geradas: uma para pagar a contribuição sobre a remuneração do pessoal do escritório de código 2100 e outra 2208 para o pessoal na matrícula CEI da obra.
4. Se não houver ninguém registrado no escritório, faça só a da obra.
5. Caso haja mais obras, para cada obra haverá uma CEI e a respectiva guia GPS 2208.

Ok. obrigado pelo esclarecimento. Somente hoje abri a postagem.

Grato.