INSS Sobre Anexo IV e V

Bom dia a Todos

Estou com um problema a empresa esta no simples nacional com o cnae 4330-4/99 tem uma tomadora que esta exigindo que coloque o RAT 3.00 só que na sefip não consigo colocar porque ela esta no simples nacional. Como eu faço para resolver isso?

Agradeço desde já a ajuda.

obrigada!

Bom dia Amigos
Vejam se podem me ajudar, uma empresa simples nacional enquadrada nos anexos IV, III e I- ANEXO CONCOMITANTE, recolhem INSS PATRONAL quase todo mês, sobre a parcela do 13° Salário deve recolher o INSS PATRONAL sobre a GPS do 13° Salário?

Caros Colegas

Estou com um dilema, muitoooo grande.

Falei com a Receita Federal, setor Previdenciário, e fui informado que a alíquota do FAT ou SAT, como queiram, eu deveria colocar 2,0 porque na realidade o corretor seria 3,0 mas a SEFIP não aceita

Tudo bem que no Simples nacional a alíquota é 1,0, mas com ressalva, esta alíquota do FAT ou SAT é para o recolhimento código 2003.

O que eu necessito é ter a absoluta certeza qual o FAT ou SAT, conforme abaixo:

Empresa esta no Simples Nacional Anexo IV.

CNAE da Empresa: 4120400 - Construção de Edifícios

Código Recolhimento: 2100 (Esta correto)

RAT 3,0 (Também esta correto)

FAT ou SAT Alíquota?????????????????????

Agradeço antecipadamente.

Bom dia Amigos
Estou com a mesma dúvida da Lillian. Alguém pode ajudar?
Vejam se podem me ajudar, uma empresa simples nacional enquadrada nos anexos IV, III e I- ANEXO CONCOMITANTE, recolhem INSS PATRONAL quase todo mês, sobre a parcela do 13° Salário deve recolher o INSS PATRONAL sobre a GPS do 13° Salário?

Caros Colegas:

LILLIAN E RUI


Sobre retirada de Pro-labore, tem que ver qual a Categoria que vocês informam na SEFIP:

Se for - 11 - Diretor não empregado sem FGTS, não Recolhe INSS Sobre, já que o mesmo NÃO receberá 13º Salário.

Se for - 05 - Diretor não Empregado com FGTS (Empresário), Recolherá INSS Sobre, já que o mesmo RECEBERÁ 13º Salário.

Espero ter ajudado à ambos.

Desculpe Manoel acho que eu pelo menos, não fiz a pergunta corretamente, eu quis dizer se recolhe INSS PATRONAL do 13º Salário sobre uma empresa SIMPLES NACIONAL ANEXO CONCOMITANTE I, III E IV E que possui funcionários, e desses funcionários somente um deles trabalha referente ao ANEXO IV, deu para entender ai a minha duvida se sobre o 13º salario terá INSS PATRONAL sendo que referente ao 13º salário ele nao trabalhou em obras (construçao civil ou subempreitadas).

A empresa com Cnae 8121-4/00 Limpeza de prédios e domicílios emite nota fiscal com retenção do inss a 11%. Com 01 funcionário.

Vl das NF do mês R$ 2.500,00x11%(inss)
= Retenção do inss: 275,00

Salário: R$ 622,00
Inss 8%= 49,76
Inss 20%= 124,40
Rat 3%= 18,66

Total GPS= 49,76+124,40+18,66=
Total GPS= 192,82

Compensação: 192,82(gps) - 275,00(nf) = 82,18

Como podemos recuperar esse valor de 82,18 que sobra todos os meses? É possível recuperar?

Quando a empresa prestadora fizer a emissão da NF com retenção do INSS em 11%, a empresa tomadora do serviço é quem deve fazer o recolhimento do INSS.
A empesa tomadora deve fazer esse recolhimento com qual CNPJ? com CNPJ da empresa que emitiu a nota, ou o CNPJ da empresa que contratou o serviço?

Olá Jeremias. O tomador do serviço deve emitir uma guia GPS com o CNPJ da empresa prestadora do serviço. Quanto ao questionamento anterior, a empresa não faz recolhimento de INSS sobre prolabore? O valor também pode ser abatido.

Caso a empresa tomadora do serviço não recolha o INSS retido em nota fiscal e a empresa que prestou o serviço faça a compensação desse inss na SEFIP, o que pode acontecer com a empresa prestadora do serviço que compensou o INSS que otomador do serviço não recolheu?
Ainda assim é possível fazer a compensação?

Olá jeremias, No meu entendimento a empresa prestadora de serviços pode fazer a compensação, pois ela fez a sua obrigação pagando o INSS antecipadamente, ou seja, no ato do faturamento foi o retido o percentual referente a INSS, portanto a responsabilidade de repassar a RFB é da tomadora, tanto é que ao fazer a Dirf vc vai informar essa retenção e não constar o recolhimento a tomadora vai ser notificada a pagar com multa e juros. Espero ter ajudado.

Olá!
Tenho uma empresa de construção civil, anexo IV do simples nacional,este mês registramos um funcionário, e de acordo com tudo que li aqui e em outros sites também, deve ser recolhido o INSS patronal (20%) do valor total do INSS, mas quando faço a exportação para a SEFIP calcula 20% sobre o pro-labore também, isso está correto? O INSS patronal (20%) deve ser recolhido sobre o total da folha + pro-labore mesmo?

Sim, recolhe 20% sobre o pro-labore!

Srta. Adriana;
Caso queira, basta verificar minhas respostas com todos os detalhes sobre seu questionamento no link abaixo:
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/6594/inss-sobre-anexo-iv-e-v/
As respostas para estes casos nunca são simplórias como lhe estão apresentando. Quase tudo é relativo.
Tenha um lindo dia!

Olá pessoal, estou com uma dúvida empresa com o cnae 8129000 empresa de limpeza e conservação, sem funcionários, também tem retenção de inss, que devera ser destacada no corpo da nota fiscal?

Olá, tenho uma duvida. A minha empresa é Simples Nacional tributada pelo anexo IV (CNAE 2512800 Fabricação e Instalação de Esquadrias de Metais - presta serviços a obras de construção civil). Já sei que a forma de Informação na GFIIP é como não Simples!
Mas na empresa tem funcionários que trabalham na obra, e tem funcionarios que trabalham dentro do escritório. Mas a regra é a mesma, mesmo tendo funcionários com atividades diferenciadas?

Pessoal, boa tarde!

Por favor me ajude! Tenho uma academia logo está obrigada a enquadrar-se no anexo V, terei que recolher a parte patronal sobre o pro-labore e salário de funcionário? Pelo que vi na legislação (LC 123 de 2006 > Art. 18 § 5º-C e § 5º-D) atualmente são apenas as empresas enquadradas no anexo IV, estou certo?

Caso seja obrigada devo recolher os 20%, rat e outras entidades?

Att.
Leandro

Eu estou com uma empresa comercio, por motivo por ficar em débito com a previdencia saiu do simples e agora fiquei na dúvida, por não saber os encargos que ele irá recolher.

Joao Souza
Bom dia!

Pesquise na Sala de Depto. Pessoal os tópicos que tratam dos tributos, encargos e obrigações das pessoas jurídicas sujeitas ao regime normal de tributação (Lucro Presumido ou Real).

Att.

e quais entidades que entra?

Boa tarde pessoal.

Eu pesquisei neste tópico, porém não encontrei.
Estou com uma empresa da construção civil CNAE 412, onde é local rateado. É uma empresa contribuinte, que recolhe o RAT, mas estou om dúvida referente ao preenchimento da SEFIP.

A previdência social orienta que na SEFIP o FAP deverá ser preenchida com 2 casas decimais, porém no sistema da folha com 4 casas decimais.
Isto fará com que o valor da contribuição referente ao RAT no SEFIP seja menor que no sistema da folha, portanto deverá desprezar a GPS da SEFIP e refazer a GPS. Para que o valor da contribuição seja correto.

Então minha dúvida é a seguinte: está empresa esta dando R$ 15,00 a menos na GPS no SEFIP com o valor da GPS do sistema da folha. Como fazer com está empresa que é local rateado e a parte RAT é compensada, como proceder com esta diferença?

obrigada desde já.
att,
Daiane

Bom dia!!!

Alguem tem algum material que cite que uma empresa enquadrada no simples anexo IV pode compensar e o inss retido nas NF's?

aguardo

Bom dia
Por favor, minha empresa está no anexo V (Laboratorio), porém no cálculo aparecem as seguintes informações (fator r 32):

Receita Municipio: R$78.078,23 X 16,83%= 13.140,57
(-) ISS RETIDO: R$21.005,02 X 4,23 = R$888,51

Valor a Recolher: R$12.252,06

Alguém sabe me dizer porque ele está diminuindo o iss retido? Isso está correto?

Boa tarde

Tenho uma empresa que é optante pelo simples nacional - CNAE 41.20-4-00 - Construção de edifícios.

Tenho dúvidas referente ao cálculo do INSS. Nesse caso, tenho que recolher os 20% patronal mais o RAT?

Alguém pode me explicar, ou/e tem embasamento para minha dúvida?

Obrigada

Jakeline

Jakeline,

"Art. 4º Para fatos geradores de contribuições previdenciárias ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2009, as ME e as EPP optantes pelo Simples Nacional que exerçam atividades tributadas exclusivamente na forma do anexo IV da Resolução CGSN nº 51, de 2008 , devem prestar no SEFIP as seguintes informações:

I - no campo "SIMPLES", "não optante"; e

II - no campo "Outras Entidades", "0000".

§ 1º Na geração do arquivo a ser utilizado para importação da folha de pagamento deverá ser informado "2100" no campo "Cód. Pagamento GPS".

§ 2º As contribuições devem ser recolhidas em GPS com os códigos de pagamento e valores apurados pelo SEFIP."

clique aqui

Márcio Padilha Mello

Então, no cálculo do INSS entra os 20% + RAT?

Obrigada pela atenção, mas ainda persiste a dúvida...

Exatamente, não há o recolhimento de valores de "terceiros". Se seguires as instruções acima, verás que o SEFIP calculará a GPS apenas com o campo 6 preenchido, contendo o somatório dos valores descontados dos segurados + CPP de 20% + RAT.

Muito obrigada pela ajuda Márcio. Ótimo dia de trabalho. Até mais.

[code]Jakeline Galdino de Lima[code] foi bom você ter postado isto, achava que esta atividade não poderia enquadrar no Simples! Um pergunta, você já fez um comparativo com o presumido, é mais vantajoso? OBrigado

Bom dia Leandro!!

Tbm achei que não se enquadrava, não fiz o comparativo, até por que essa empresa estava inativa desde 2011, e apenas agora veio a ter movimento, e quando peguei vi que era Optante..

Att, Jakeline.